Chaque année, des millions de salariés français utilisent leur véhicule personnel pour se rendre au travail ou effectuer des déplacements professionnels. Pour alléger leur facture fiscale, ils peuvent opter pour la déduction des frais réels via le barème kilométrique officiel. En 2026, la question est simple : le barème a-t-il évolué ? La réponse est non — et c’est la troisième année consécutive qu’il reste gelé. Voici tout ce que vous devez savoir pour remplir correctement votre déclaration de revenus 2025 (campagne 2026).
Table des matières
- C’est quoi le barème kilométrique ?
- Le barème kilométrique 2026 : pas de revalorisation cette année
- Le tableau officiel du barème kilométrique 2026 (voitures thermiques)
- Barème kilométrique 2026 pour les voitures électriques
- Barème kilométrique 2026 pour les cyclomoteurs et motos
- Comment calculer ses indemnités kilométriques ?
- Frais réels ou abattement forfaitaire : que choisir ?
- Indemnités kilométriques et employeur
- Comment déclarer ses frais kilométriques aux impôts ?
- Mobilité professionnelle et frais de déplacement en Drôme-Ardèche
C’est quoi le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique est un référentiel officiel publié chaque année par la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP). Il permet aux salariés qui utilisent leur véhicule personnel à des fins professionnelles d’évaluer forfaitairement leurs dépenses de transport, sans avoir à conserver chaque ticket de carburant ou chaque facture d’entretien.
Concrètement, ce barème couvre un ensemble de charges liées à l’utilisation du véhicule :
- 🔧 La dépréciation du véhicule (perte de valeur à l’usage)
- ⛽ La consommation de carburant
- 🔩 Les frais de réparation et d’entretien
- 🛞 L’usure des pneumatiques
- 📋 Les primes d’assurance
En d’autres termes, en appliquant simplement la formule du barème, vous obtenez une estimation fiscalement reconnue de vos frais kilométriques, sans justificatif détaillé poste par poste.
Le barème s’applique aux trajets domicile-travail (dans la limite de 40 km aller simple, sauf justification particulière) ainsi qu’aux déplacements professionnels effectués avec votre propre véhicule.
📊 Plusieurs millions chaque année – Salariés utilisant le barème kilométrique en France
Le barème kilométrique 2026 : pas de revalorisation cette année
Le barème kilométrique 2026, applicable à la déclaration des revenus 2025 effectuée au printemps 2026, a été publié par la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) dans la brochure pratique.
La principale information à retenir : pour la troisième année consécutive, les barèmes kilométriques ne sont pas revalorisés — ils restent identiques à ceux fixés lors de la dernière hausse de 5,4 %, intervenue pour les revenus 2022 (barème publié en 2023).
Cette reconduction sans nouveau texte est rendue possible par l’arrêté du 27 mars 2023, qui a fixé les barèmes « à compter de l’imposition des revenus de l’année 2022 ». En l’absence d’un nouvel arrêté, les valeurs demeurent inchangées.
Pour mémoire, voici l’historique des revalorisations :
| Année de revenus | Barème publié en | Évolution |
|---|---|---|
| 2021 | 2022 | +10 % |
| 2022 | 2023 | +5,4 % |
| 2023 | 2024 | Gel (0 %) |
| 2024 | 2025 | Gel (0 %) |
| 2025 | 2026 | Gel (0 %) |
Ce gel intervient dans un contexte paradoxal : les prix des carburants ont connu une hausse sensible liée aux tensions internationales, ce qui rend le barème potentiellement moins représentatif des coûts réels pour les gros rouleurs.
📊 3ème année consécutive sans revalorisation – Gel du barème kilométrique
Le tableau officiel du barème kilométrique 2026 (voitures thermiques)
Le barème kilométrique pris en compte pour la déclaration des frais réels n’est pas revalorisé en 2026. Voici le tableau complet pour les voitures thermiques (essence, diesel, GPL) ainsi que les véhicules hybrides et à hydrogène :
| Puissance administrative (CV) | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance parcourue en kilomètres — Source : DGFiP, impots.gouv.fr
💡 Comment connaître la puissance fiscale de votre véhicule ? Elle figure directement sur votre carte grise, à la case P.6 (« puissance administrative »). Elle est exprimée en chevaux fiscaux (CV).
Barème kilométrique 2026 pour les voitures électriques
Bonne nouvelle pour les conducteurs de véhicules 100 % électriques : pour les véhicules électriques, une majoration de 20 % est appliquée sur le barème applicable aux véhicules thermiques, à hydrogène ou hybrides.
Voici le tableau spécifique pour les voitures électriques en 2026 :
| Puissance administrative (CV) | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,635 | (d × 0,379) + 1 278 | d × 0,444 |
| 4 CV | d × 0,727 | (d × 0,408) + 1 596 | d × 0,488 |
| 5 CV | d × 0,763 | (d × 0,428) + 1 674 | d × 0,512 |
| 6 CV | d × 0,798 | (d × 0,449) + 1 748 | d × 0,536 |
| 7 CV et plus | d × 0,836 | (d × 0,473) + 1 818 | d × 0,564 |
d = distance parcourue en kilomètres — Source : DGFiP, impots.gouv.fr
Cette majoration de 20 % vise à compenser l’absence de déduction possible pour le coût de l’électricité, et à encourager la transition vers des véhicules moins polluants.
Barème kilométrique 2026 pour les cyclomoteurs et motos
La loi distingue les motocyclettes (cylindrée supérieure à 50 cm³) et les cyclomoteurs (cylindrée inférieure ou égale à 50 cm³). Les tranches kilométriques diffèrent de celles des voitures : jusqu’à 3 000 km, de 3 001 à 6 000 km, et au-delà de 6 000 km.
Motos et scooters thermiques (> 50 cm³)
| Puissance administrative (CV) | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Source : Service-Public.gouv.fr
Cyclomoteurs thermiques (≤ 50 cm³ — scooters, vélomoteurs)
| Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|
| d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
Source : Service-Public.gouv.fr
💡 Les montants des frais de déplacement sont également majorés de 20 % pour les deux-roues 100 % électriques. De plus, les frais d’achat pour le casque et les protections adaptées au conducteur sont pris en compte dans les indemnités kilométriques depuis 2023 pour un deux-roues.
Comment calculer ses indemnités kilométriques ? (exemples chiffrés)
La formule est simple : Indemnité = distance (d) × coefficient du barème
Voici trois exemples concrets pour illustrer le calcul :
Profil 1 — salarié avec un véhicule de 3 CV, 4 500 km/an
Tranche applicable : jusqu’à 5 000 km → d × 0,529
4 500 × 0,529 = 2 380,50 € déductibles
Profil 2 — salarié avec un véhicule de 4 CV, 8 000 km/an
Tranche applicable : de 5 001 à 20 000 km → (d × 0,340) + 1 330
(8 000 × 0,340) + 1 330 = 2 720 + 1 330 = 4 050 € déductibles
Profil 3 — salarié avec un véhicule de 5 CV, 22 000 km/an
Tranche applicable : au-delà de 20 000 km → d × 0,427
22 000 × 0,427 = 9 394 € déductibles
| Profil | Puissance | Km/an | Montant déductible |
|---|---|---|---|
| Profil 1 | 3 CV | 4 500 km | 2 380,50 € |
| Profil 2 | 4 CV | 8 000 km | 4 050 € |
| Profil 3 | 5 CV | 22 000 km | 9 394 € |
🔢 Pour éviter toute erreur, utilisez le simulateur officiel disponible sur impots.gouv.fr, qui calcule automatiquement vos frais kilométriques déductibles en fonction de votre situation.
📊 9 394 € déductibles – Exemple calcul 5 CV / 22 000 km
Frais réels ou abattement forfaitaire : que choisir ?
Lors de votre déclaration de revenus, vous avez le choix entre deux modes de déduction de vos frais professionnels :
- L’abattement forfaitaire de 10 % : automatiquement appliqué par l’administration, il est plafonné à environ 14 171 € et nécessite aucun justificatif.
- La déduction des frais réels : vous déclarez vos dépenses réelles (dont les frais kilométriques), sans plafond global.
En règle générale, les frais réels sont avantageux si vous habitez à plus de 15-20 km de votre lieu de travail, si votre tranche marginale d’imposition est élevée (30 % ou plus) ou si vous engagez des frais de formation importants.
| Critère | Abattement 10 % | Frais réels |
|---|---|---|
| Simplicité | ✅ Automatique | ❌ Calcul requis |
| Justificatifs | ✅ Aucun | ⚠️ Obligatoires |
| Plafond | ✅ ~14 171 € max | ✅ Aucun plafond |
| Avantage si grands déplacements | ❌ Limité | ✅ Très avantageux |
| Avantage si salaire élevé + peu de frais | ✅ Suffisant | ❌ Peu pertinent |
⚠️ Important : si vous optez pour les frais réels, vous devez déduire tous vos frais professionnels sous ce régime. Vous ne pouvez pas mixer les deux méthodes pour la même année.
« La déduction des frais kilométriques représente souvent le poste le plus important dans les frais réels »
— simulateurfinance.fr
Indemnités kilométriques et employeur : remboursement des frais professionnels
Le barème kilométrique sert aussi de référence pour les remboursements effectués par l’employeur. Un salarié qui utilise son véhicule personnel pour des missions professionnelles peut demander à son employeur de lui rembourser ces frais.
Voici les règles essentielles à connaître :
- L’employeur n’est pas légalement obligé de rembourser les frais kilométriques domicile-travail, mais beaucoup le font à titre de politique RH.
- Les remboursements calculés selon le barème officiel DGFiP sont exonérés de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu pour le salarié.
- Si l’employeur rembourse vos frais kilométriques, vous devez déduire ces remboursements du montant que vous déclarez en frais réels (pour éviter une double déduction).
- Le remboursement des frais kilométriques n’est pas soumis à l’impôt sur le revenu, à condition qu’il soit calculé dans les limites du barème officiel.
💡 Bon à savoir : si votre employeur vous verse une indemnité kilométrique inférieure au barème officiel, vous pouvez déclarer la différence en frais réels dans votre déclaration d’impôts.
Comment déclarer ses frais kilométriques aux impôts ?
La déclaration des frais kilométriques se fait lors de votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042). Voici les étapes :
- Calculez vos kilomètres professionnels : relevez les trajets domicile-travail (aller-retour × jours travaillés) et les déplacements professionnels de l’année 2025.
- Identifiez la puissance fiscale de votre véhicule sur votre carte grise (case P.6).
- Appliquez la formule du barème correspondant à votre tranche de kilométrage.
- Déduisez les remboursements employeur déjà perçus.
- Reportez le montant net dans la case dédiée aux frais réels de votre déclaration en ligne.
📌 Conservez vos justificatifs (relevés kilométriques, agenda professionnel, notes de frais) pendant 3 ans en cas de contrôle fiscal.
🖥️ Le simulateur officiel sur impots.gouv.fr vous permet de calculer automatiquement le montant de vos frais kilométriques déductibles en quelques clics, en renseignant simplement votre puissance fiscale et le nombre de kilomètres parcourus.
« Les barèmes kilométriques prennent notamment en compte la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d’entretien, les dépenses de pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d’assurance »
— Service-Public.gouv.fr
Mobilité professionnelle et frais de déplacement en drôme-ardèche
En Drôme-Ardèche, la réalité géographique est claire : les transports en commun ne couvrent pas l’ensemble du territoire, et la voiture reste souvent indispensable pour accéder à son lieu de travail. Que l’on habite à Valence, Romans-sur-Isère, Montélimar, Aubenas ou dans les zones rurales de l’Ardèche, les distances domicile-travail peuvent vite dépasser les 20, 30 ou 40 kilomètres.
Dans ce contexte, le barème kilométrique prend toute son importance : un salarié parcourant 15 000 km par an avec un véhicule de 5 CV peut déduire jusqu’à 6 750 € de frais réels — bien au-delà de l’abattement forfaitaire de 10 % dans de nombreux cas.
Mais des déplacements professionnels importants et répétés peuvent aussi être le révélateur d’une situation professionnelle à reconsidérer. Un poste trop éloigné, une mobilité subie, ou simplement l’envie de se rapprocher de son domicile ou d’évoluer vers de nouvelles opportunités : autant de raisons qui méritent réflexion.
Si vous vous reconnaissez dans cette situation, un accompagnement de carrière peut vous aider à y voir plus clair et à construire un projet professionnel mieux aligné avec votre vie. Studio Recrutement, basé à Valence, propose des bilans de compétences et un accompagnement personnalisé pour les actifs de la région Drôme-Ardèche.
Questions fréquentes (FAQ)
Qu’est-ce que le barème kilométrique 2026 et à quoi sert-il ?
Le barème kilométrique 2026 est un tableau officiel publié par la DGFiP qui permet aux salariés de calculer leurs frais de déplacement professionnels déductibles. Il tient compte de la puissance fiscale du véhicule et du nombre de kilomètres parcourus dans l’année. Il peut être utilisé à la place de l’abattement forfaitaire de 10 % si les frais réels sont supérieurs.
Le barème kilométrique 2026 a-t-il changé par rapport à 2025 ?
Non. Pour la troisième année consécutive, le barème kilométrique 2026 n’a pas été revalorisé. Les valeurs sont strictement identiques à celles de 2024 et 2023, depuis la dernière hausse de 5,4 % appliquée aux revenus 2022.
Comment savoir si les frais réels sont plus avantageux que l’abattement de 10 % ?
Additionnez tous vos frais professionnels réels (kilométriques, repas, formation, etc.) et comparez ce total à 10 % de votre salaire brut annuel. Si vos frais réels dépassent ce montant, il est généralement plus avantageux d’opter pour la déduction au réel. Le simulateur sur impots.gouv.fr vous aide à effectuer cette comparaison rapidement.
Les indemnités kilométriques versées par l’employeur sont-elles imposables ?
Non, les indemnités kilométriques versées par l’employeur dans les limites du barème officiel DGFiP sont exonérées d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales. En revanche, si vous déclarez vos frais réels, vous devez déduire de vos frais les remboursements déjà perçus de votre employeur.
Peut-on utiliser le barème kilométrique pour un véhicule électrique ?
Oui, et avec un avantage supplémentaire : les véhicules 100 % électriques bénéficient d’une majoration de 20 % sur le barème applicable aux véhicules thermiques. Ainsi, pour un véhicule électrique de 5 CV parcourant 4 000 km, l’indemnité s’élève à 4 000 × 0,763 = 3 052 €, contre 2 544 € pour un véhicule thermique équivalent.
Chiffres clés
📊 3ème année consécutive de gel du barème kilométrique — aucune revalorisation depuis 2023 (Source : DGFiP)
💡 +20 % de majoration appliquée aux véhicules 100 % électriques par rapport au barème thermique (Source : impots.gouv.fr)
🚗 9 394 € de frais déductibles pour un salarié avec un véhicule 5 CV parcourant 22 000 km/an (Source : calcul DGFiP 2026)
📅 40 km : distance maximale aller simple domicile-travail prise en compte sans justification particulière (Source : DGFiP)
Conclusion
Le barème kilométrique 2026 reste inchangé pour la troisième année consécutive, mais il demeure un outil fiscal précieux pour tous les salariés qui utilisent leur véhicule personnel à des fins professionnelles. Que vous conduisiez une citadine diesel de 3 CV ou un SUV hybride de 7 CV, les tableaux officiels de la DGFiP vous permettent de calculer simplement et précisément vos frais réels déductibles.
En Drôme-Ardèche, où la voiture est souvent la seule option pour rejoindre son lieu de travail, bien maîtriser ce barème peut représenter plusieurs milliers d’euros d’économies fiscales chaque année. Prenez le temps de comparer frais réels et abattement forfaitaire avant de valider votre déclaration — et n’hésitez pas à utiliser le simulateur officiel sur impots.gouv.fr.
Et si vos déplacements professionnels vous pèsent ou si vous souhaitez simplement faire le point sur votre situation, l’équipe de Studio Recrutement à Valence vous accompagne dans votre réflexion de carrière — recrutement, bilan de compétences ou accompagnement personnalisé.